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O estado da Califórnia é um dos vários estados dos Estados Unidos que possui distritos tributários especiais dentro de suas fronteiras. As pessoas que vendem itens dentro das fronteiras do estado são obrigadas a coletar, relatar e pagar esses impostos distritais, se aplicáveis, além do imposto estadual sobre vendas nas compras feitas deles. As etapas a seguir mostram como calcular o imposto sobre vendas da Califórnia.

Passos

Parte 1 de 3: Determinando sua responsabilidade de pagar imposto sobre vendas

1. 

   Saiba a diferença entre o imposto sobre vendas da Califórnia e o imposto sobre uso. Os impostos sobre vendas e uso diferem de acordo com as compras a que se aplicam e de quem é a responsabilidade de pagar o imposto à jurisdição tributária apropriada.
   • O imposto sobre vendas geralmente se aplica a compras feitas dentro das fronteiras do estado, incluindo mercadorias como veículos motorizados. O pagamento do imposto sobre vendas ao estado é de responsabilidade da empresa autorizada a cobrá-lo.
   • O imposto de uso se aplica a itens comprados fora do estado da Califórnia, como pedido por correspondência ou online, onde os compradores não pagam imposto sobre vendas. Também se aplica à compra de veículos motorizados, casas móveis, embarcações e aeronaves de vendedores sem uma autorização de vendedor da Califórnia e quando os proprietários de empresas retiram mercadorias tributáveis ​​de seus estoques para uso pessoal. O pagamento do imposto de uso geralmente é de responsabilidade do comprador.

2. 

   
   
   Determine se você tem nexo. Uma empresa tem "vínculo" se for considerada "envolvida em negócios" no estado da Califórnia. Ou seja, ele tem vínculo se mantém um escritório de vendas ou depósito, emprega um representante de vendas cujo escritório está dentro das fronteiras do estado ou recebe receitas de aluguel de equipamentos localizados dentro do estado. Essas empresas são obrigadas a coletar, relatar e pagar o imposto sobre vendas ou uso da Califórnia.
   • Um varejista de fora do estado também pode ter vínculo se trabalhar por meio de afiliados, fornecedores ou anunciantes da Califórnia. Além disso, empresas que realizam vendas por meio de vendas pela Internet ou catálogos de correio podem ter nexo.
   • As empresas não consideradas "envolvidas no negócio" não são obrigadas a coletar, relatar e pagar imposto sobre vendas ou uso da Califórnia, mas muitas se registram no Conselho de Equalização do estado de qualquer maneira para isentar seus clientes da responsabilidade de pagar o imposto sobre uso.

3. 

   
   
   Descubra se seus produtos ou serviços são tributáveis. Como regra geral, o imposto sobre vendas da Califórnia é cobrado sobre a venda de bens tangíveis. Isso significa produtos que podem ser tocados fisicamente, pesados, vistos, sentidos ou medidos. Isso cobre todos os produtos físicos. No entanto, alguns itens intangíveis também são tributados, como taxas de cobertura e taxas de rolha em restaurantes.
   • Alguns itens tangíveis estão isentos do imposto sobre vendas ou uso da Califórnia, como mantimentos e medicamentos prescritos.
   • Muitos serviços intangíveis, como serviços de redação ou encanamento, não são tributáveis. No entanto, se o produto do serviço for um produto vendável, esse produto pode ser tributado.
   • Uma lista completa de itens isentos está disponível na Publicação 61 do Conselho de Equalização do estado, Impostos sobre Vendas e Uso, Isenções e Exclusões.

4. 

   
   
   Determine se seus clientes devem pagar imposto sobre vendas. Se você fizer vendas para organizações sem fins lucrativos ou revendedores, talvez não precise cobrar impostos sobre essas vendas. Para se qualificar, a instituição de caridade ou sem fins lucrativos deve fornecer a você um certificado de revenda válido.

Parte 2 de 3: Descobrir sua taxa de imposto distrital

1. 

   Compreenda as taxas de impostos distritais. A Califórnia tem um dos sistemas fiscais sobre vendas mais complicados do país. Enquanto a maioria dos estados cobra impostos com base na origem ou no destino (usando a origem ou o destino da venda) impostos sobre vendas a uma taxa padrão, a Califórnia combina os dois métodos em um sistema híbrido de origem-destino. Além disso, as taxas de imposto da Califórnia são determinadas usando a taxa de imposto estadual fixa de 7,5 por cento e adicionando uma ou várias taxas de "distrito". Essas taxas distritais adicionam um pequeno valor adicional à taxa padrão de 7,5%.
   • Como vendedor, você pode escolher se coleta impostos usando cálculos baseados na origem ou no destino.
   • Se o local de uma compra cair em mais de um distrito tributário, serão aplicadas as taxas de todos os distritos.
   • Por exemplo, em uma venda pode ser cobrado imposto a uma taxa de 9,5%, calculada a partir da taxa estadual de 7,5% mais 1,5% da taxa nacional e 0,5% da taxa distrital.

2. 

   Recolher imposto sobre vendas com base na origem. Sua primeira opção como vendedor é coletar impostos sobre vendas com base na origem. Se você estiver vendendo para um distrito na Califórnia no qual não tenha presença física, terá que pagar apenas a taxa de imposto sobre vendas em todo o estado (7,5%). Se você vender no seu distrito, terá que pagar o valor total do imposto sobre vendas (estado mais país mais distrito).
   • Isso pode deixar seus clientes em outros distritos responsáveis ​​pelos próprios impostos distritais sobre vendas.

3. 

   Decida recolher imposto sobre vendas com base no destino. Sua outra opção é cobrar o imposto total sobre vendas (estado mais país e distrito) para cada distrito para o qual você vende. Ou seja, você cobraria a taxa de imposto sobre vendas relevante para o distrito de destino. Muitos grandes varejistas escolhem essa opção porque ela não deixa seus clientes responsáveis ​​pelo pagamento de impostos sobre vendas.

4. 

   Determine a taxa de imposto distrital para o (s) distrito (s) aplicável (is). As taxas de imposto distrital variam de 0,1 a 1 por cento e são adicionadas à taxa de imposto estadual sobre vendas como sobretaxa. Novamente, pode haver mais de um imposto distrital aplicado ao imposto sobre vendas em uma determinada área. Ao todo, as taxas de impostos na Califórnia variam de 7,5% a mais de 10%, dependendo da área.
   • A Publicação 71 do Conselho de Equalização da Califórnia: Taxas de imposto sobre vendas e uso da cidade e do condado da Califórnia lista as taxas e datas de vigência dos impostos distritais da Califórnia, bem como as taxas combinadas.
   • Você também pode pesquisar a taxa correta em https://maps.gis.ca.gov/boe/TaxRates/
   • Recursos adicionais sobre os impostos sobre vendas e uso e impostos distritais da Califórnia incluem a Publicação 44 do Conselho de Equalização: Dicas fiscais para impostos distritais e a publicação 105: Impostos distritais e vendas entregues.

Parte 3 de 3: Calcule o valor do imposto sobre vendas

1. 

   Conheça a taxa básica de imposto sobre vendas da Califórnia. O ponto de partida para o cálculo do imposto sobre vendas é a alíquota estadual de 7,5%. Essa taxa é padrão em toda a Califórnia e é a menor taxa de imposto sobre vendas que um vendedor ou consumidor pode pagar.

2. 

   Descubra a taxa total de impostos. Adicione em quaisquer taxas distritais que se aplicam à sua venda com base no sistema de cálculo de imposto que você está usando (origem ou destino) e o destino da venda. Some-os ao valor do imposto estadual para uma taxa total de imposto sobre vendas.
   • Por exemplo, imagine que um varejista em San Jose despacha um produto para um cliente em El Monte (uma cidade no condado de Los Angeles). Se eles estiverem usando o sistema baseado no destino, eles cobrariam a taxa de imposto estadual, 7,5 por cento, mais uma taxa do país de 1,5 por cento para o condado de Los Angeles, mais 0,5 por cento adicional para a cidade de El Monte para um total de 9,5 por cento .
   • Como alternativa, se eles estivessem usando o sistema baseado na origem, eles simplesmente usariam a taxa estadual de 7,5%.

3. 

   Multiplique a taxa total de impostos pelo valor da compra. Isso determina o valor do imposto devido.
   • Você pode usar uma calculadora de impostos online para auxiliar no cálculo do imposto sobre vendas da Califórnia. Uma dessas calculadoras é a calculadora Geotax da Pitney Bowes. Outra calculadora está disponível em http://www.projectedfinancialstatements.com/pages/salestax.asp. Ele permite calcular as taxas de imposto sobre vendas para a Califórnia e nove outros estados que têm jurisdições fiscais especiais dentro de suas fronteiras.

Perguntas e respostas da comunidade

Se eu comprar um item à venda, tributarei o preço normal ou o preço de venda?

O preço de venda. Você só pode tributar o dinheiro pago pelo item.

Existe imposto sobre vendas em restaurantes?

Sim, há imposto sobre vendas em restaurantes na Califórnia. O imposto é cobrado principalmente sobre vendas de alimentos e bebidas, no entanto, o imposto também é cobrado sobre itens como taxas de rolha e gorjetas obrigatórias. Em caso de dúvida, suponha que o imposto será cobrado sobre as vendas de qualquer restaurante.

Se eu for cobrado um imposto sobre vendas incorreto devido à loja ter um endereço incorreto registrado, devo um reembolso quando mostrar meu endereço correto e, assim, provar que a taxa de imposto sobre vendas é menor do que o que eles cobraram?

Não. O imposto sobre vendas é um imposto dentro do distrito fiscal onde o item é comprado; não é baseado em onde você reside. A exceção pode depender de jurisdições específicas e o item é despachado pelo vendedor para um estado diferente (assumindo os EUA). Se na Eurolândia, o IVA é adicionado no ponto de venda, e só pode ser alterado se for enviado pelo vendedor para o outro país, de onde atrairá o IVA daquele país.

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